现就《咸宁市财政发展“十三五”规划》起草的有关情况说明如下：

一、《规划》的形成过程

“十三五”时期是我市深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实中央和省委决策部署，推进省级战略咸宁实施、实现经济发展竞进提质的重要战略机遇期。制定和实施好财政发展与改革“十三五”规划，把握经济发展新常态，坚持推进财税体制改革，落实积极的财政政策，不断开拓理财思路，创新理财方式，提升财政管理绩效，支持咸宁建设成为湖北省特色产业增长极,促进咸宁经济和社会各项事业发展，描绘好未来五年咸宁财政发展蓝图，意义重大、影响深远。

市财政局对编制好“十三五”规划高度重视，成立了“十三五”规划编制工作专班，全局各部门共同参与，在局党组领导下承担起草工作。

2015年6月份，市委、市政府要求各部门安排“十三五”规划编制工作。2015年8月份，编制专班向局内各单位下发正式通知，要求局内各单位提供专题报告材料，并要求材料要与上级对口处室，本级对口单位搞好衔接。2015年10月份，工作专班广泛听取各部门意见，理清思路，并着手搭建文本框架。11月份，局党组听取了“十三五”发展与改革基本思路汇报，对需要把握的若干重大问题提出明确要求，初步确定财政收支发展目标。2016年初，工作专班深入县、乡财政系统调研，并围绕新经济常态下的财政管理召开了多场“十三五”发展与改革思路调研座谈会。工作专班在5个多月时间里，深入调查研究，广泛征求意见，反复讨论修改，形成了规划征求意见稿初稿。2016年7月初，征求意见稿发局党组成员及科室征求意见，并数次修改。2016年12月，修改后的规划稿报市政府。2017年1-7月，根据市政府领导批示意见，对征求意见稿进行进一步修改完善，增加了省、市党代会报告、市人大会报告有关工作目标内容。

可以说，规划的形成过程，是科学决策、民主决策的过程，是总结过去、谋划未来的过程，是统一思想、凝聚共识的过程。

二、《规划》的基本框架

共五个部分。

第一部分，“十二五”财政发展与改革总体评估。主要是总结“十二五”时期咸宁财政在财政领域收、支、管、监、建等方面实施了一系列针对性强、成效明显的政策措施，取得的巨大成就。

第二部分，“十三五”财政工作的指导思想、基本原则、工作思路和发展目标。围绕“五位一体”总体布局、“四个全面”战略布局咸宁实施，体现经济发展新常态下收入稳定增长，财政收支平衡，支持全市经济社会发展规划，衔接省财政规划部署，努力做到财税收入提质增效、现代预算制度基本建立、财政保障更为高效、市县财政体制逐步理顺、法治财政建设不断加强、财政队伍建设再上台阶。

第三部分，财政收支测算。分析财政经济发展形势，测算“十三五”财政收支目标。

第四部分，财政改革发展的主要内容。从支持经济社会发展，建设小康咸宁；全面落实民生政策，建设幸福咸宁；加快财税体制改革，建立现代财政制度；加强财政自身建设，做实现代财政管理基础等几个方面详细阐述充分发挥财政职能作用，服务经济和社会。

第五部分，“十三五”我市财政改革发展的主要措施。主要从财源培育工程、依法治财工程、改革创新工程、部门价值工程等四个方面明晰理财思路，完善理财手段、健全监管机制，为实现咸宁财政“十三五”规划提出保障措施。

三、关于财政收支的说明

核心指标是关于“十三五”时期全市财政收支总体目标，我们建议的目标是：全市地方财政总收入年均增长9.1%，力争2020年达到170亿元；一般公共预算收入年均增长10%，力争2020年达到130亿元；全市一般公共预算支出年均增长10%，2020年力争到330亿元。主要基于：

1、国际国内经济形势分析。从国际形势看，世界经济对我国经济增长的带动力减弱。从国内形势看，“十三五”时期，我国经济发展进入新常态，加强供给侧结构性改革，强调从经济运行的源头入手，伴随的是减税、结构性调整和自我革命的简政放权。减税存在“时滞效应”，税率的下降立竿见影，但税基的扩大却需要时间来培育，因此，短期内可能导致财政压力加大。

2、财政领域形势变化分析。新常态下财政收入由高速增长转为中低速增长，支出继续刚性增长，现代财政制度在推进国家治理体系和治理能力现代化过程中的基础作用和支柱作用不断提高，预算规范管理的要求越来越高，建设大国财政的要求越来越迫切等等，这些都不同程度地制约了以后年度财政收支的增速。

3、我市“十三五”时期财政经济发展面临的机遇与挑战。

从咸宁财政发展来看，我市经济发展现实和潜在条件比较好，产业结构调整包袱不重，财政供养负担总体不重，现有的预算体系、财政管理制度比较超前，市委市政府对我市经济发展的功能、目标抓得很准，特别是咸宁经济发展融于“一带一路”、开拓“一江一山”，深入实施绿色崛起战略，打造中国中部“绿心”和国际生态城市，有利于我们拓展发展动力和空间。同时，我市发展不够、经济总量和人均水平不高的实际仍然存在，产业层次总体偏低，资源环境约束增强，实现转型升级、持续跨越赶超的任务十分艰巨。特别值得注意的是，经济下行压力正持续向财税传导，财政运行面临着巨大压力。

4、收支指标测算分析。

坚持依法治税的原则，做到既不收过头税，又应收尽收。适应新常态下收入下降速度要快于经济下行速度。在综合考虑未来五年税制调整预期的影响、着眼中期可持续发展、刚性支出增长需求预期、财经发展的互动性、关联指标的匹配性【注】等方面，测算“十三五”时期全市财政收支总体目标。

备注：“十三五”期间，全市GDP预期年均增长9%左右，2020年将达1650亿元，按公认合理的弹性系数0.8－1.2测算，财政收入增速应在7.5%－11%之间；按“十二五”期末（2015年）总税负率（地方财政总收入/GDP）10.4%（110/1060）和地方税负率（一般公共预算收入/GDP）7.6%（80.66/1060）测算，2020年全市地方财政总收入和一般公共预算收入规模分别为170亿和125亿元左右。