今天是:
您当前的位置 : 首页 >>正文

咸宁市环卫局

来源: 时间:2019-09-30

咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算说明

目 录

第一部分 咸宁市环境卫生管理局基本情况概述

一、主要职能

二、机构设置情况 

三、年度主要工作任务及目标

第二部分咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算表

一、收支决算总表

二、收入决算总表

三、支出决算总表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共决算支出表

六、一般公共决算基本支出表

七、政府性基金决算支出表

八、财政拨款“三公”经费支出表

九、扶贫资金安排情况表

第三部分 咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算安排情况说明

一、部门决算收支情况总体说明 

二、部门决算收支增减变化情况说明    

三、机关运行执行情况说明

四、政府采购执行情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出情况说明

六、国有资产占用情况说明

七、2018年度预算绩效执行情况说明

八、扶贫资金安排情况说明

第四部分  名词解释


第一部分咸宁市环境卫生管理局基本情况概述

一、主要职能

1)是研究制定市容环境卫生建设发展中、长期规划和年度计划,制定城市市容环境卫生专业标准、规范,并组织实施。

2)是承担市区环卫项目公司作业质量日常监管和考核综合管理工作。

3)是负责市区生活垃圾处理费的征收管理工作。

4)是负责生活垃圾无害化处理关于垃圾称重和无害化处理管理、监督工作。

5)是负责市区环卫基础设施建设、指导与管理,指导督促市区新区建设、旧城改造、工业区、商业区、车站、旅游景点等建设时包含设置环境卫生设施的内容,并对其使用进行监督与管理。

6)是对全市环卫工作进行行业管理和指导,对市中心城区各单位、居民区环境卫生进行指导、检查、监督,对市民环境卫生意识进行宣传引导。

二、机构设置情况 

(一)机构情况

咸宁市环境卫生管理局属副处级单位,内设5个科室:办公室(副科级)、环境卫生管理科(副科级)、规费稽查科(副科级)、人事科(副科级)、计划财务科(副科级)。下设两个事业单位:咸宁市环境卫生管理局温泉环镜卫生管理处(正科级事业单位);咸宁市环境卫生管理局永安环镜卫生管理处(正科级事业单位)。

(二)人员情况

咸宁市环境卫生管理局编制人数20人,其中:在职正式工人员15人,退休1人,合同制工人31人.

三、年度主要工作任务及目标

2018年,在市委、市政府、市城管执法委的坚强领导和大力支持下,团结和带领全局干部职工,认真贯彻落实中央和省、市各项决策部署,坚持以加快建设生态宜居“咸宁”、打造“湖北最洁净城市”为目标,以加强环卫市场化运作监管、全面提升环境卫生精细化管理水平为己任,以加大环卫基础设施建设力度、解决民生领域涉及环境卫生方面的突出问题为导向,强基础、转作风,积极务实创新,圆满完成年度既定目标任务,为新一年的开好局,打下坚实基础。

(一)党建工作在务实创新中迈上新台阶

今年以来,按照上级党委的总体安排,全市范围内继续开展了“主题党日”活动。局党总支立足工作实际,强效有力地在党建工作中突出抓好政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设和制度建设,围绕发展大局,发挥党的政治核心作用、党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。

1.为民服务意识进一步增强

牢固树立为人民服务的宗旨意识,切实把服务群众作为鲜明主题,推进学习型、服务型、创新型党组织建设,密切党同人民群众的血肉联系。一是着力推进学习型党组织建设,不断提高服务群众的能力。

二是着力推进服务型党组织建设,全面履行服务群众的职责。机关基层党组织首要职责是服务群众。

2.党风廉政建设责任进一步落实

(1)加强学习,提升党风廉政建设主体责任履职能力。局领导始终把党风廉政主体责任工作放在全局工作的重要位置,通过召开会议、组织集中学习等方式提升党风廉政建设主体责任履职能力。

(2)强化分工,明确党风廉政主体责任的落实。

(3)强化监督,严格落实中央八项规定。

3.各项制度保障进一步完善

制度是具有规范功能和强大约束力的为保障目标实现的规范性文件,制度建设关系到党风廉政及作风建设工作的成败。我局始终把制度建设作为工作的重中之重,不断建立和完善党风廉政建设和反腐败工作相关制度,坚持用制度管人、管物、管事的原则,确保党风廉政建设各项工作顺利开展。一是坚持严格执行“三重一大”汇报制度。做到重大事项集中讨论,按讨论结果严格执行,及时上报,全年共上报“三重一大”事项2次。二是建立健全了各项管理制度。严格执行财务管理制度、报账审签制度、公务接待制度、公车管理制度、上下班考勤签到制度、外出办事登记制度、请销假制度等一系列管理制度,进一步规范了管理,使加强机关作风建设。三是继续推行党务、政务公开制度。定期在公示栏内公开“三公”经费使用情况、职工社保缴纳情况、困难党员公示情况等,把党务公开、政务公开落到实处。

(二)环卫市场化运作监管体系在考核实践中基本完备

1.完善环卫作业质量考核考评制度

(1)强化监督考核,加大市容环境卫生督查力度。一是“局考核领导小组”严格按照《咸宁市城区环卫作业质量监督考核办法》,每天组织考核人员对环卫市场化运作公司的作业情况进行常态化检查,对市城区118条主次干道、603条背街小巷、环卫直管公厕及淦河保洁等卫生质量进行巡回检查考评,落实“日点评,周小结,月通报,年评比”的检查考核制度。二是细化考核内容。将考核内容分为“日班道路保洁”、“夜班道路保洁”、“机械化作业道路清洗”、“洒水、降尘和垃圾清运”、“河道保洁”、“公厕管理与保洁”等六个方面进行优化细化。三是明确固定抽查方式。每周进行两轮检查(周一至周三为第一轮,周四至周末为第二轮),每轮进行六个方面抽查。

(2)严格考核制度,落实常态化考核管理机制。局考核办对桑宁公司环卫作业质量每月组织8次抽查,其中明查1次,暗查7次。并定期通报考核结果。全年共通报了11期考核结果,正式将每期考核结果作为财政支付环卫作业费用的依据,全年累计兑现考核处罚桑宁公司61.2万元。

(3)不断充实完善“考核办法”。我市环卫市场化运作一年多来,在对桑宁公司环卫作业质量的实际考核过程中,发现考核条款存在一些不足和弊端。

2.开展环境卫生品质提升行动

(1)突出重点,长效化推进“两个全覆盖”。全力落实市城管执法委关于城区环境卫生工作“区域全覆盖、时段全覆盖”的指示要求,进一步完善环卫部门日常监督检查考评体系,明晰了市场化作业公司的工作职责,建立了城区环境卫生工作长效化机制。一方面进一步强化了“城区市场化作业范围内主次干道、背街小巷清扫保洁墙根至墙根、城乡结合部连接带、城中村、公共场所以及受托单位垃圾清运及时,洗扫、清洗、洒水降尘达标,环卫作业不留死角、盲区”等内容的标准和要求,管理模式日益得到完善和提升。另一方面,定期对桑宁公司服务区域的主次干道、背街小巷的作业人员数量、作业范围、到岗时间、交接班时间等情况进行“全覆盖”核查,要求作业公司严格按PPP协议规定配足路段保洁人员,保证保洁面积,确保保洁质量。考评体系和奖惩措施进一步得到规范和落实。

(2)创新优化环卫作业模式。一是优化清扫保洁管理模式。指导桑宁公司重新划分人工保洁作业片区,优化片区作业面积,大片区划小,增加保洁组长岗位,10人为一个组,20人为一个片的保洁精细化管理。加强保洁巡查力度,落实人行道到店面(墙角到墙角、墙根到墙根)保洁模式。落实夜班普扫保洁机制,明确每晚21点至22点为夜班普扫阶段,夜班保洁作业时间为18时至23时。二是创新优化清运方式。通过增加垃圾挂桶车,调整垃圾转运方式,合理放置垃圾箱桶,逐步减少街道临时垃圾压缩转运点,缩短垃圾转运时间,减少二次污染,垃圾清运不及时现象明显减少。三是调整洒水作业时间和模式。根据城区道路和人、车流情况对洒水作业时间进行调整,尽量避免洒水车上下班人车流高峰期作业;洒水作业模式根据晴天、雨天和夏季、冬季及早晨、中午不同季节和时间段进行科学合理调整。

3.开展环境卫生综合整治,环境卫生乱象明显减少

(1)适时开展环境卫生综合整治行动。

(2)圆满完成温泉旅游节、“超马”、“咸马”等重大活动的环境卫生保障工作。

(3)按照省住建厅关于《民生工作领域突出问题集中专项治理工作方案》的通知)精神和省环保督察组反馈问题和意见,以问题为导向,对标制本,全面落实整改,确保一次性整改到位。

(4)以开展“听期盼、大走访”活动为契机,深入城中村无人管理小区、老旧小区和弃管小区,附下身子“听民意”,实实在在“解民忧”。

(三)城镇厕所革命工作在统筹推进中初见成效

为积极贯彻落实习近平总书记关于“厕所革命”的重要指示精神,按照湖北省“厕所革命”三年攻坚行动计划(2018-2020年)通知和省住建厅工作要求,根据市政府统一部署,以实现“数量充足、分布合理、管理有效、服务到位、卫生环保、如厕文明”为目标,全力推进全市城镇“厕所革命”工作。

(四)环卫基础设施项目建设在谋划推进中取得新突破

1.餐厨废弃物无害化处理项目建设稳步推进

2.垃圾中转站新建和旧站改造升级工作全面启动

(五)环卫工作职能在强化管理中履职尽责

1.超额完成生活垃圾处理费年度收缴任务

2.设置环卫作业车辆临时停车场。

3.全力配合城区环境卫生违法处罚工作。

4.组织开展全省第21届环卫工人节庆祝活动。

   5.大力开展防控非洲猪瘟宣传工作。

(六)城市生活垃圾分类试点工作在先行先试中呈现亮点

1.借鉴经验、制定试点方案


2.研讨协调,先行先试

3.借力媒介,大力宣传

4.依托政府职能部门,扩大垃圾分类试点范围

5.加快推进垃圾分类项目采购工作


第二部分咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算表


根据咸宁市财政局批复,咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算见表1至表8(详见附件)。

第三部分 咸宁市环境卫生管理局2018年部门决算安排情况说明

一、部门决算收支情况总体说明 

⑴.收入决算。2018年收入总计5205.63万元,其中:财政拨款收入5183.83万元,占总收入的99.58%;上年结转21.8万元(基本支出:社会保障3.45万元;工资福利5.46万元、项目支出:清扫劳务12.89万元)占总收入的0.42%。

⑵.支出决算。2018年支出总计4977.65万元,按支出功能分类,包括社会保障和就业支出8.7万元,占总支出的0.17%;城乡社区管理事务支出10万元,占总支出的0.2%;城乡社区环境卫生3977.76万元,占总支出的79.92%;城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出949.02万元,占总支出的19.06%;住房保障支出26.17万元,占总支出的0.53%;彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出6万元,占总支出的0.12%

二、部门决算收支增减变化情况说明

(1)财政拨款收入支出决算说明

2018年部门决算中,1、财政拨款收入共计5205.63万元,占收入总额100%,较上年增加4752.83万元,增幅1049.65%,其中政府性基金收入1153.76万元,主要原因2017年环卫PPP市场项目5171.27万元未列入本单位决算。

  1. 社会保障和就业支出:机关事业单位基本养老保险支出20.1万元,较上年增加3.44%;

  2. 城乡社区支出:城管执法支出10万元,较上增加100%,因增加非正规垃圾堆放点;城乡社区环境卫生3973.8万元,较上年增加968.22%,主要原因2017年环卫PPP市场项目未列入本单位决算。

  3. 城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排:城市公共设施15万元,较上年增加100%,因增配垃圾箱及配套设备经费;城市环境卫生1132.76万元,较上年增加8798.35%

  4. 住房保障支出:住房公积金支出22.51万元,较上年增加93.05%,因2017年奖励基数未列入该预算在2018年补交;提租补贴3.66万元,较上年增加33%。

  5. 其它支出:用于体育事业的彩票公益金支出6万元,较上年增加100%

主要用于超马费用。

2018年部门决算支出中:(1)一般公共预算财政拨款支出4022.63万元,其中基本支出214.25万元,较上年减少2.45%;项目支出3808.38万元,较上年增加1753.2%,主要原因2017年环卫PPP市场项目未列入本单位决算。

  1. 社会保障和就业支出:机关事业单位基本养老保险支出8.7万元,较上年减少45.56%;新社会保障未理顺,2018年只交半年的经费.

  2. 城乡社区支出:城管执法支出10万元,较上增加100%,因增加非正规垃圾堆放点;城乡社区环境卫生3973.8万元,较上年增加968.22%,主要原因2017年环卫PPP市场项目未列入本单位决算。

  3. 住房保障支出:住房公积金支出22.51万元,较上年增加93.05%,因2017年奖励基数未列入该预算在2018年补交;提租补贴3.66万元,较上年增加33%。

  1. 政府性基金预算财政拨款支出1153.76万元,较上年增加3547.67%,主要原因2017年环卫PPP市场项目未列入本单位决算.

  1. 城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排:城市公共设施15万元,较上年增加100%,因增配垃圾箱及配套设备经费;城市环境卫生1132.76万元,较上年增加8798.35%

  2. 其它支出:用于体育事业的彩票公益金支出6万元,较上年增加100%,主要用于超马费用。

三、机关运行执行情况说明

本单位2018年度机关运行经费支出21.94万元,其中:办公费1.07万元,印刷费0.73万元,咨询费1.5万元、水费.0.76万元,电费1.62万元,邮电费2.48万元,差旅费4.46万元,维护费1.09万元,公务接待费1.08万元,专用材料费0.13万元,专用燃料费2.7万元,工会经费0.23万元,福利费0.75万元,公务用车运行维护费2.39万元,其他商品和服务支出0.75万元。2018年我局机关运行经费21.94万元,与批复预算22.16万元减少0.22万元,人员正常减少。

四、政府采购执行情况说明

2018年我局共申请办理好政府采购1.16万元,其中服务类采购1.16万元,占总政府采购100%。 

2018年政府采购决算数比2017年减少300万元,主要是政府采购集采品目减少。 

五、财政拨款“三公”经费支出情况说明

2018年咸宁市环境卫生管理局一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算共计3.47万元。其中:公务用车(清扫保洁督查考核车)1辆,运行费共计2.39万元;公务接待18次,共计130人,费用1.08万元。  

在我局决算中反映;公务用车运行费、比上年下降61.09%,减少主要原因是自中央八项规定,省委六条意见实施以来,我局认真贯彻厉行节约精神和公车改革有关规定,采取措施严格控制“三公经费”支出;公务接待费略增12.5%,主要增加餐厨垃圾、垃圾分类等政府投资项目的有关接待。

公出国(境)团组数及人数情况:我单位2018年度无因公出国(境)团组数及人数。

六、国有资产占用情况说明

我单位总国有资产2315.41万元,其中:(一)固定资产2059.05万元,占总资产88.92%;分别是:(1)办公用房1621.27万元;占总资产88.92%;(2)车辆255.53万元(应急用车3辆根据咸公车[2018]1号咸宁市直事业单位公务用车制度改革实施方案的通知对3辆车进行安排上,手续正在办理中,未下账处理;特殊用车11辆已转桑宁用未下账处理),占国有资产总额11.04%;(3)通用设备及办公家俱182.24万元,占国有资产总额7.87%,(二)在建工程2.2万元,占国有资产总额0.09%;


七、2018年度预算绩效执行情况说明

1、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我单位组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目2个,涉及资金4850.33万元(PPP市场经费年初1-3月由财政直接支付桑宁,未列入国库下达指标),占预算支出金额的97.44%,从评价情况来看,

组织开展部门整体支出绩效评价,从评价情况来看。


部门整体支出绩效自评报告


(一)资金投入情况分析(包括完成情况和偏高原因等)

1、年度预算资金到位情况分析

咸宁市环境卫生管理局2018年财政拨款预算数为:5,931.18万元,执行数为5205.63万元,执行率为87.77%。

2、年度预算资金执行情况分析

咸宁市环境卫生管理局2018年财政拨款预算数为:5,931.18万元,执行数为4977.65万元,执行率为83.92%。

其中:①基本支出2018年财政拨款预算数为:223.60       万元,执行数为150.55万元,执行率为67.33%。②项目支出2018年财政拨款预算数为:5,707.58万元,执行数为4763.39万元,执行率为83.46%。

3、年度预算资金管理情况分析

咸宁市环境卫生管理局业务管理制度和财务管理制度健全完善。项目实施单位制定了业务管理制度。对项目的顺利实施起到了保障作用。制度的制定符合《会计法》、《预算法》等国家财经法法律规的要求。在资金管理上,保重点工作投入的指导思想和“量入为出,收支平衡”的原则,在规范管理、严格制度上下工夫,严格执行国库集中支付、公务卡消费、差旅费、会议费和政府采购等制度。同时,严格贯彻执行中央“八项规定”和省委“六条意见”,尽力压缩一般性支出,严格控制“三公经费”。同时注重财务干部的培养和使用,要求财务和资产管理人员要做到政治上清醒坚定、业务上内行精明、作风上廉洁自律、工作中团结协作,努力打造一只高素质的财务干部队伍。

(二)绩效目标完成情况分析

1、产出指标完成情况分析

数量指标:着力推进创新性党组织建设,结合工作实际积极开展工作。安排脱产干部1名担任白露村党支部书记,充分指导白露村工作的开展,今年上半年我局共赴白露村开展慰问和清洁乡村活动2次,为白露村送240升垃圾桶50个。继续开展“爱护城市环境卫生义工活动”,主办义工活动4期,党员参与人数达200余人次,累计清运垃圾达100余吨。(详细产出指标详见2018年度咸宁市环境卫生管理局部门整体支出绩效自评表)

质量指标:全年工作扎实有序的稳步推进。

时效指标:2018年内完成。

成本指标:根据预决算结果如实披露。

2、效益指标完成情况分析

社会效益指标:2018年,我委以贯彻落实党的十九大精神为统领,聚焦绿色崛起战略,坚持以人民为中心的发展思想,秉承“用心谋事、见事管事、干净干事、干事成事”的工作理念,围绕推进“一带、二重、三抓、四治”的工作思路,坚持在发展中补齐民生短板,地上与地下并重,提升城市承载功能,建设安全城市,并强力督办乡镇生活污水治理、城乡生活垃圾无害化处理工作等一系列与社会有益的重要工作,社会效益显著。

经济效益指标:解决了大量劳动人民就业难的问题,提高人民生活水平。目前咸宁环卫投资项目自增加了大量的环卫岗位,极大的解决了城区附近村庄失地农民的再安置就业难题,实现了环卫工人基本达到人均3万元的生活来源,解决了许多贫困农户的生活问题,缓解了大量失地农民再就业的困境,维护了整个社会平稳健康发展。

生态效益指标:可维护社会治安,建设美丽和谐的社会环境,有利于环境的可持续发展。同时在城市遭遇紧急自然灾害居民缺水的情况下,无条件的为城区居民业务送水到家,及时地缓解居民用水难的问题,维护了社会治安。咸宁市桑德环卫工程服务有限公司一直秉承着“为环境、无止境”的态度,全心全意的为环境服务,多次出动洒水车参与到城市降尘工作中,为建设一个美丽和谐干净的社会环境做出了极大的贡献,有利于咸宁城乃至整个社会生态环境的可持续发展。

可持续发展指标:城市综合载体功能增强,城市后期发展力持久。

四、绩效自评结果拟应用情况

(一)下一步改进措施

进一步细化各个工作任务年度绩效目标,坚持以绩效目标为导向,加强对工作任务的细化管理。

(二)拟与预算安排相结合情况

积极统计每年部门整体绩效情况,为下年的部门工作提供导向支持。

(三)拟公开情况

此次部门整体绩效自评报告拟在我委官网公开。

五、2018年度咸宁市环境卫生管理局部门整体支出绩效自评表(附后)


咸宁市环境卫生管理局项目绩效支出自评表

2018年度

部门名称:咸宁市环境卫生管理局


单位:万元

整体绩效
年度目标


年度目标

完成情况

目标1

在市委、市政府、市城管执法委的坚强领导和大力支持下,团结和带领全局干部职工,认真贯彻落实中央和省、市各项决策部署,坚持以加快建设生态宜居“咸宁”、打造“湖北最洁净城市”为目标,以加强环卫市场化运作监管

已完成

目标2

全面提升环境卫生精细化管理水平为己任,以加大环卫基础设施建设力度、解决民生领域涉及环境卫生方面的突出问题为导向,强基础、转作风,积极务实创新,圆满完成年度既定目标任务

已完成

预算执行
情况
(20分)


预算数

执行数

执行率

自评分

资金总额

5,931.18

5205.63

87.77%

3

1、当年财政拨款

5,931.18

4977.65

83.92%

3

基本支出

223.60

150.55

67.33

2

项目支出

5,707.58

4763.39

83.46%

3

2、其他资金



-

4

一级指标

二级指标

三级指标

目标值

完成值

自评分

产出指标
(35分)

数量指标

彻底清除清理背街小巷垃圾、杂草杂物

15条

15条

2

数量指标

开展慰问和清洁乡村活动

2次

2次

3

数量指标

送240升垃圾桶

50个

50个

3

数量指标

主办义工活动

4期

4期

3

数量指标

清运垃圾

100吨

100余吨

3

数量指标

常态化检查主次干道

118条

118条

3

数量指标

常态化检查背街小巷

603条

603条

3

数量指标

市直城区生活垃圾处理率

90%

100%

3

数量指标

环卫作业质量每月组织抽查

8次

8次

3

数量指标

回复信访及投诉

18件

18件

3

时效指标

2018年度内完成

2018年度

已完成

3

成本指标

根据预决算结果如实披露

2018年度

已完成

3

效益指标
(35分)

社会效益指标

扎实培育企业核心竞争实力

显著效果

已完成

8

经济效益指标

解决了大量劳动人民就业问题

显著效果

已完成

8

生态效益指标

高效开展突出环境问题整治

显著效果

已完成

8

可持续发展指标

城市综合载体功能增强

显著效果

后期持续跟进

5

满意度指标
(10分)

社会满意度指标

工作落实满意度

100%

100%

5

服务对象满意度指标

群众满意度

100%

100%

5

约束性指标(负分)

资金管理的合规性

0

总分





89

填报人:



电话:




2018年咸宁市城区环卫PPP项目绩效自评报告


一、项目基本情况

(一)项目立项背景和依据

窗体顶端

该项目根据咸宁市2015年第13次常务会议纪要文件组织实施。会议同意成立市城区环卫作业市场化改革领导小组,由市城管执法局、市环卫局按照有关程序办理。原则同意《咸宁市城区环卫作业市场化工作实施方案(草案)》(暂定名)和《咸宁市城区环卫作业市场化PPP项目初步实施方案(征求意见稿)》。

通过咸宁市城区环卫PPP项目的相关资料,根据有的要求,制订实施方案、实施标准、管理制度、考核制度等。随着咸宁市城市经济建设的高速发展和城市人口的不断增加,推进环卫作业市场化,既是环卫事业发展的基本方向,又是城市管理改革的重要内容,做好此项工作,有利于降低环卫成本、提高环卫质效,有利于减轻财政负担、调动职工积极性,对于构建环卫市场体系,培育环卫产业集群,具有十分重要的意义。

(二)项目建设内容和绩效目标

1.项目建设内容

咸宁市城区全面实行环卫作业市场化运作以来,通过市场化环卫项目公司咸宁桑宁环境服务有限公司的投入运行,新增设备设施的持续投入,并且利用桑德环卫云平台,实时监管环卫作业动态,快速机动调度环卫作业,增加了机械化作业覆盖率,提高了环卫作业效率,加快了城区生活垃圾转运出城速度。

市区主次干道、背街小巷、河道、公厕管理、环卫保洁作业质量有了大幅度的提高,城区环境卫生面貌有了明显改善,街面干净整洁,卫生城市形象进一步提升,得到了市领导充分认可,城区老百姓的满意。

2.项目绩效目标

咸宁桑宁环境服务有限公司通过咸宁城区环卫PPP项目项目的实施,确保管辖内城市环境净化,提升城市文明水平,提高和改善城市生态环境,丰富城市景观提升的要求。2018年主要绩效目标是要确保辖区内清扫覆盖率达到95%以上,车辆使用率达到90%以上,保持淦河水面清洁,防疫工作实施,清洁及时性达到90%以上,人民满意度达到85%以上。通过项目的实施,有效提升本地公共卫生的服务水平,净化了城市环境,对淦河的清运能够保护生态环境,美化城市环境及景观,对本市形象起到了维护作用,吸引游客推进了旅游业发展。为人们提供一个集散活动、演出、赏景、休憩及文化娱乐的好场所。

(三)项目资金情况

根据《咸宁市城区环卫作业PPP项目经营特许协议》,截止到2018年12月31日,咸宁桑宁环境服务有限公司已收到2018年度咸宁市城区环卫PPP项目财政资金为5077.14万元(不含税),实际使用资金为6364.06万元,其中运营服务费用为5832.71万元,设备投入531.35万元。

表1-1 2018年度咸宁市城区环卫PPP项目资金使用情况构成表

序号

支出项目

支出金额

百分比

1

专用材料费

463.83

7.29%

2

工资

3666.51

57.61%

3

社会保险费

733.85

11.53%

4

维修(护)费

169.21

2.66%

5

劳务费

24.35

0.38%

6

商业保险费

27.12

0.42%

7

邮电费

18.51

0.28%

8

水电费

85.36

1.34%

9

车辆保险费

58.03

0.92%

10

劳动保护费

26.95

0.42%

11

职工福利费

28.9

0.46%

12

办公差旅费等

5.67

0.09%

13

垃圾清理费

5.16

0.08%

14

折旧及摊销费用

480.3

7.54%

15

税费

7.77

0.13%

16

其他

31.19

0.49%

17

设备购置

531.35

8.35%

合计


6364.06

100.00%


如以上图表所示,2018年度咸宁市城区环卫PPP项目实际支出6364.06万元。

从支出项目构成表中可以看出,咸宁市城区环卫PPP项目主要开支为保洁人员工资及社会保险费4400.36万元,占比达到69.14%,其余支出占比30.86%;其中专用材料费463.83万元元,所占比重为7.29%;维修费支出169.21万元,所占比重为2.66%;劳务支出24.35万元,所占比重为0.38%;商业保险支出27.12万元,所占比重为0.42%,邮电费支出18.51万元,所占比重为0.28%,水电费支出85.36万元,所占比重为1.34%,车辆保险费58.03万元,所占比重为0.92%, 动保护费26.95万元,所占比重为0.42%;职工福利支出28.9万元,所占比重为0.46%;办公差旅支出5.67万元,所占比重为0.09%;垃圾清理费支出5.16万元,所占比重为0.08%,折旧及摊销费用480.3万元,所占比重为7.54%,税费支出7.77万元,所占比重为0.13%,其他31.19万元,所占比重为0.49%,设备购置531.35万元,所占比重8.35%。

  1. 项目实施情况

咸宁桑宁环境服务有限公司,成立于2016年10月,由启迪桑德环境资源股份有限公司(股票代码000826)注册的全资子公司,隶属于北京桑德新环卫投资有限公司。于2016年通过咸宁市政府环卫PPP模式招投标进驻咸宁,为咸宁市城区提供环卫、废旧物资回收等领域的投资、研发、咨询、设计、建设、运营、设备等“一站式”服务和从道路清扫保洁、垃圾收运到垃圾处理的综合服务。2016年12月贵委与我集团公司签订了《咸宁市城区环卫作业PPP项目特许经营协议》,特许经营业务范围为:91条主次干道6,432,333㎡,603条背街小巷1,525,520㎡,6公里淦河河面保洁621,000㎡。合计作业面积8,578,853㎡、23座公厕(含4座移动公厕)、4座中转站交由我公司提供清扫、保洁、清洗、洒水降尘、垃圾转运等环卫作业服务。

截止到2018年12月,我公司实际提供环卫作业服务范围为:125条主次干道9,884,550㎡、616条背街小巷2,101,015.7㎡、6公里淦河河面621,000㎡、集散中心绿化岛39,209㎡。共计提供环卫作业服务作业面积12,684,983.9㎡、37座公厕(含4座移动公厕)、4座中转站、1座消纳场、1座临时停车场。比实际移交面积10,106,536.2㎡,增加了2,578,447.7㎡,面积同比增加了20.3%,其中:

  1. 主次干道:2016年移交91条6,432,333㎡,实际作业面积8,153,885㎡。2017年移交552,434㎡,实际作业面积560,364㎡。2018年移交770,247㎡,实际作业面积1,043,717㎡。主次干道实际增加作业面积2002952㎡。

  2. 背街小巷:2016年移交603条1,525,520㎡,现实际环卫作业616条2,101,015.7㎡,背街小巷实际增加作业面积575,495.7㎡。

  3. 2016年移交23座公厕(含4座移动公厕),2017年移交公厕10座(停用1座),2018年移交公厕4座,共计38座(停用1座)。

  4. 2018年移交集散中心绿化岛39,209㎡。

  5. 2018年移交1座消纳场、1座临时停车场管理。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

随着财政支出规模的日益扩大,公众预算监督意识的不断增强,全社会越来越关注财政资金的使用绩效,迫切需要对财政资金绩效进行合理有效的评价。总体而言,绩效评价工作的目的就是预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用。就2018年咸宁城区环卫PPP项目而言,绩效评价的目的主要有以下三点:一是通过开展项目绩效评价工作,探索建立规范的财政专项资金绩效评价指标体系,完善财政预算编制方法,并为以后年度财政专项资金绩效目标审核、预算安排提供决策依据;二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识,提高财政专项资金的使用效益和管理水平;三是全面了解2018年咸宁城区环卫PPP项目的进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果,有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理,保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

(二)绩效评价设计过程

按照“实事求是、客观公正、总结经验、查找不足、以绩促效、以评促优”的指导思想,考虑到咸宁城区环卫PPP项目本身的特点,本次绩效评价设计过程如图2-1所示。

第一,前期准备阶段。组织成员认真组织学习《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号)、《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号)、《省财政厅关于开展2018年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发[2018]5号)及咸宁市相关文件的精神,明确绩效评价的目的、意义、对象、工作步骤和相关要求等。在此基础上,对有关工作要求、时间安排和人员调配等作了全面部署。积极与咸宁桑宁环境服务有限公司联系,通过开展访谈进行沟通与协调,收集、调查、整理、分析与评价项目中各子项目相关的信息资料,并做好保密工作。

第二,绩效分析阶段。在学习、借鉴其他财政支出项目绩效评价指标体系的基础上,结合各项目的特点,反复研究和推敲,并征求有关专家学者的意见,确定采取定性指标与定量指标相结合,评价标准、指标分值及权重合理分配的绩效评价指标体系,然后利用调查法、内涵解析法开展具体的绩效分析工作。

第三,评价总结阶段。根据绩效分析内容得出评价结论、项目实施所积累的主要经验与启示、项目在实施过程中存在的主要问题与其产生原因,最后为进一步发挥绩效评价的作用,促进项目执行部门提高预算效率而提出相关政策建议,以供参考。

第四,底稿归档阶段。对绩效评价前三个阶段涉及到访谈记录、修改记录、初稿以及其他与项目相关的业务财务资料连同绩效评价报告进行整理和归档。


图2-1绩效评价流程示意图


(三)绩效评价框架

1.绩效评价原则

绩效评价指标选取需遵循相应原则,包括科学性原则、目标性原则、系统性原则、可比性原则、可行性原则和独立性原则等。

(1)科学性原则

评价指标体系设计应全面、客观、综合地反映被评价对象,评价指标既要涉及到评价对象的各个方面,同时又要有所侧重,力求揭示评价对象的本质对评价指标的解释,定义要明确化、规范化和标准化,符合咸宁城区环卫PPP项目的一般特点和要求。另外评价指标体系能准确反映咸宁城区环卫PPP项目在投入、过程、产出和效果的特点。

(2)目标性原则

评价指标体系的选择应体现评价的目标,有关政府宏观调控的导向性和贯彻相关政策的激励性必须在指标体系中体现出来。对于投入的评价注重经济性,过程的评价注重效率性,结果的评价注重效益性,评价指标应该体现咸宁城区环卫PPP项目的阶段性目标。

(3)系统性原则

评价指标体系应从系统的角度,全面反映被评价对象的整体情况,对直接效果和间接效果都给予反映,保证综合评价的全面性与可信度。选取的评价指标既要体现直接效果,也要体现间接效果,这些指标构成互有内在联系的若干组、若干层次的指标体系,具有很强的系统性。

(4)可行性原则

评价指标所需的数据资料应收集方便、计算简单、易于操作。评价指标统计口径尽可能与计划口径、统计口径、会计核算口径相一致。

2.绩效评价体系

如表2-1所示,根据财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架,结合本项目的实际情况,构建了咸宁城区环卫PPP项目的绩效评价指标体系。


表2-1 2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效评价指标体系

一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

权重

评价标准

投入

15

项目   立项

8

项目立项规范性

4

项目符合国家政策得2分,能按照规定程序设立得1分,提交可行性研究论证等材料的得1分;要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

绩效目标合理性

4

项目设定长期目标、年度目标和绩效指标得2分,目标和指标的设计符合项目管理规范得1分;绩效指标具有可测性得1分;要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

资金

落实

7

资金到位率

4

资金全部到位得4分,到位率每降低20%,扣1分。

资金到位及时率

3

资金到位及时的得3分,比较及时的得2分,不及时的计0分

过程

25

项目

管理

15

管理制度健全性

5

制订合法,合规,完整的项目管理制度得5分,缺少1项扣1分,扣完为止。  

制度执行有效性

5

项目管理各项制度有效执行得4分、项目支出调整有批复得1分。要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

项目质量可控性

5

项目实施单位对项目进度、质量、风险进行合理控制管理计3分,执行事前科学研究、事中安全监督、事后群众评价和反馈机制计2分,要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

财务

管理

10

财务制度健全性

4

制订了健全的的财务会计制度和项目资金管理办法得2分,按照财务制度和资金管理办法实施的得2分;不符的按项目指标的扣分。

资金使用合规性

2

资金使用符合相关管理制度以及有关专项资金管理办法的规定计1分;按照项目范围使用资金计1分。要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

预算资金执行一致性

2

符合项目预算批复或合同规定的用途和金额计1分;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计1分。不符合要点扣分

财务监控有效性

2

制定或具有相应的监控机制计1分,采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段计1分;不符合要点扣分。

产出

40

数量

指标

15

主次干道和作业面积

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分。

背街小巷和作业面积

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

垃圾收集运输日清理量

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

直管公厕保洁

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

淦河水面保洁

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

质量指标

15

保洁覆盖率

4

完成计划的100%得4分;80%及以上2分;80%以下0分

车辆使用率

4

完成计划的100%得4分;80%及以上2分;80%以下0分

保洁质量达标

4

完成计划的100%得4分;80%及以上2分;80%以下0分

防疫工作达标

3

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

成本指标


5

投入成本不低于6000万元

5

不低于6000万元,得5分,80%及以上得3分,低于80%以下0分

时效指标

5

保洁完成及时性

5

12月底前完成,未超过计划时间,得5分;超过时间小于1个月,得3分;超过时间大于1个月,得0分。

效果



20


社会效益指标

2

提升城市形象

2

效益产出结果明显得2分,较明显得1分,不明显不得分。


经济效益指标

5

推动招商引资

2

效益产出结果明显得2分,较明显得1分,不明显不得分。

推动咸宁旅游业发展

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。


环境效益指标

3

改善居民居住环境

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。


生态效益指标

5

促进生态环境建设

2

效益产出结果明显得2分,较明显得1分,不明显不得分

改善投资环境

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。

满意度指标

5

社会民众满意度

5

调查问卷统计满意度85%以上得5分,60%-85%得3分,60%以下0分

总计

100


100


100


3.绩效评价标准

绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。评估机构执行绩效评价业务,应当以评价对象的性质和具体的政策导向为基础,结合行业、规模、历史经验和专家评价意见等确定绩效评价标准。

本次绩效评价时间范围为2018年度,但在评价指标设计的过程中,部分指标需要通过实施情况综合评价,部分指标需要根据实施情况进行动态分析。经科学研究,为降低误差,保证评价结果的科学、合理、客观、可行,给预设的绩效评价指标体系赋予合理权重,并进行打分,各项指标加权得分为M,本次绩效评价结果分为优秀(100≥M≥90),良好(90>M≥80),合格(80>M≥60)及不合格(M<60)四个等级。

4.绩效评价方法

绩效的主要性质有多因素、多维性和动态性,因此一般而言,绩效评价方法主要分为定性评价法、分类评价法、排序评价法和操作评价法。综合绩效评价理论及方法,按照财政厅关于2018年绩效评价工作的要求,结合咸宁桑宁环境服务有限公司的工作特色和2018年咸宁城区环卫PPP项目的特点,对能够取得标准值的指标,主要采用定性评价法中的内涵解析法,当指标实际值超过标准时,将以100分作为得分;当指标实际值低于标准值时,以实际值在标准值中所占的比例乘以100作为该指标的最后得分。而对于指标体系中不存在标准值又不宜用定性评价法评价的指标,将采用排序评价法中的功效系数法计算指标得分值:

(1)采用区间标准值的功效系数法


(2)采用分段标准的功效系数法

指标评分=本档分值+×(上档分值-本档分值)

分档标准值及各档分值由评价工作小组根据咸宁桑宁环境服务有限公司要求及实际情况设定。对于权重的估计,将根据2018年咸宁城区环卫PPP项目特点及各指标维度、类别考评内容,采用德尔菲法进行权重估计,并参考评价领导小组及项目实施单位的意见。最后项目的整体评价得分按以下公式确定:

整体评价得分=∑(单位指标评分值×指标权重)

(四)证据收集方法

在财政支出项目绩效评价工作中,信息资料收集、整理与分析是一项基础性工作,这项工作的优劣直接影响评价结果的客观性、准确性和公正性。就本项目绩效评价工作而言,需要的信息资料主要包括以下几类:政策法规类、项目类、绩效类和其他资料。我们取得证据及相关信息资料,主要采取如下途径:

1.查阅资料

咸宁桑宁环境服务有限公司对项目进行收集、整理和分析,以证明项目立项的合理性与可行性。并且通过网络与报刊广泛搜索关于咸宁城区环卫PPP项目相关的资料、数据,以提供相关分析的理论和现实政策基础,从而有利于更加客观、公正、科学、合理的做出绩效评价。

2.现场访谈

咸宁桑宁环境服务有限公司通过与事务所的紧密合作,对项目执行过程进行了深刻剖析,总结项目实施成果和存在的不足,并针对项目提出问题,及时进行有效沟通、洽谈,听取意见和建议,从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。

通过对相关项目进行实地调研考察,了解项目的执行动态和相关情况,并在反复沟通中了解项目的部分财务数据,核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分,也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

3.分析提炼收集

评价小组根据收集到的资料,通过数据分析和案例研究等方法,分析整理出绩效评价所需的信息资料,信息资料收集完以后,并非都能直接用于分析评价,要根据相关性、真实性、完整性、准确性等原则进行审核,剔除掉无效证据,将真实的关键信息形成项目基础数据。

(五)绩效评价实施过程

本次财政资金绩效评价主要分为以下四个步骤。

1.前期准备环节

(1)确定评价对象。根据《预算法》、《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号)、《湖北省财政厅关于印发〈湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法〉的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号)、《湖北省财政厅关于开展2018年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财绩发[2018]5号)及咸宁市关于绩效评价方面的文件要求,确定2018年咸宁城区环卫PPP项目为本次财政预算项目绩效评价对象。

(2)组建评价小组。咸宁桑宁环境服务有限公司针对该项目实际情况,委托武汉华林瑞景会计师事务所(普通合伙)提供专业服务,咸宁桑宁环境服务有限公司财务科、办公室相关负责人和武汉华林瑞景会计师事务所(普通合伙)专业执业人员共同成立了评价工作组,具体实施评价。

(3)收集、调查、整理资料。咸宁桑宁环境服务有限公司相关部门根据评价工作组的实际评价需要,负责提供其所需的相关信息资料、数据,项目评价工作再归纳并提炼各部门所提交的信息资料、数据,以便为绩效评价提供有力的数据支撑。

(4)设计评价方案。评价小组根据相关文件资料合理确定绩效评价的目标,并构建了绩效评价框架,具体包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准及评价方法等。

2.实施评价环节

在绩效评价的具体实施过程中,在书面审核与现场核查及访谈的基础上,采取了定性指标与定量指标相结合的绩效评价指标打分法。在专家意见法的基础上给各种绩效评价指标赋予一定的权重,得出评价得分和评价结果。

3.评价总结环节

在绩效评价实施之后,根据评价结果得出绩效评价结论,明确该项目实施的成功经验并深入剖析其不足之处,在此基础上,形成可供决策参考的政策建议。撰写初稿,送咸宁园林绿化管理局审阅,根据反馈意见对评价报告初稿进行修改,最终完成评价报告并出具正式绩效评价报告。

4.底稿归档环节

对绩效评价工作资料进行整理,完善绩效评价工作底稿并归档。

(六)绩效评价局限性

财政项目绩效评价工作尚处在进一步深化阶段,在资料准备与提供方面尚缺经验,虽然进行了多次交流与沟通,但一定程度上影响了项目绩效评价工作效率和质量。

三、绩效目标完成情况分析与评价结论

(一)资金投入情况分析

1、项目资金到位情况分析

2018年到位资金6364.06万元,其中财政预算资金5077.14万元(不含税),资金到位及时。

2、项目资金执行情况分析

本项目资金年度实际使用6364.06万元,预算执行率为100%。

3、项目资金管理情况分析

项目资金执行了专户核算管理、专款专用;项目资金按单位审批权限对资金使用情况进行审批,资金支付严格根据政府采购批复和合同按照项目进度付款。

(二)绩效目标完成情况

根据项目单位咸宁桑宁环境服务有限公司提供的项目申报书及相关部门提供的资料,将2018年咸宁城区环卫PPP项目产出和效果类指标进行了分析。

1.项目产出分析

(1)数量指标:

①主次干道和作业面积:2016年移交91条6,432,333㎡,实际作业面积8,153,885㎡。2017年移交552,434㎡,实际作业面积560,364㎡。2018年移交770,247㎡,实际作业面积1,043,717㎡。主次干道实际增加作业面积2,002,952㎡。

②背街小巷和作业面积:016年移交603条1,525,520㎡,现实际环卫作业616条2,101,015.7㎡,背街小巷实际增加作业面积575,495.7㎡。

③垃圾收集运输日清理量:每日按计旬清运垃圾量为400吨,资料来源于桑德环卫云平台。

直管公厕保洁:2016年移交23座公厕(含4座移动公厕),2017年移交公厕10座(停用1座),2018年移交公厕4座,共计38座(停用1座)。

淦河水面保洁:从南外环太乙桥至橡皮坝约6公里水面及两岸坡岸保洁。

(2)质量指标

①保洁覆盖率:根据桑德环卫平台监控数据,每日按照合同约定面积进行清扫清运,覆盖率达到100%。

②车辆使用率:根据桑德环卫平台,可知车辆使用率达到98.88%。

③保洁质量达标:根据咸宁市环境卫生局综合考核情况通报文件可知项目按照相关规定执行,考核分数平均达到95分以上。

防疫工作达标:根据本市创卫办文件可知项目实施单位每年进行了除“四害”防疫工作。

(3)成本指标

投入成本不低于6000万元:本项目资金年度实际使用6364.06万元,成本总额指标实现了预期目标。

(4)时效指标

保洁完成及时性:根据桑德环卫云平台监控数据,每日按照合同约定面积进行了及时的清扫和清理,不留死角,对所产生的垃圾做到日产日清,决不留垃圾过夜。

2.项目效益分析

(1)社会效益指标:通过项目的实施,净化城市环境,提升了城市的文明水平。

(2)经济效益:通过项目的实施,一是能够拉动当地就业,对本地居民的收入产生显著影响;二是保持城市的干净卫生,建设良好的城市形象,吸引更多的投资机会。

(3)环境效益:通过项目的实施,改善了咸宁市城区环境,美化了咸宁市城区形象,优化生态环境,提升居民宜居度。

(4)生态效应:通过项目的实施,净化了城市空气,为城市居民提供了良好的休闲、游憩、康体空间,为咸宁擦亮香城泉都名片奠定了良好的条件。

(5)满意度指标:会计事务所针对满意度指标中的社会公众满意度设计满意度调查问卷,向社会公众不同群体中的本地常住居民、外地游客、外来投资商及其他临时居住居民分别发放问卷累计200份,统计结果显示社会公众对本项目的满意度为90%。

(三)绩效分析

通过现场访谈、实地调研等方法和参照财政部项目支出绩效评价共性指标体系框架构建如表2-1所示咸宁城区环卫PPP项目绩效评价指标体系,分别从项目投入、过程、产出和效益四个维度来对2018年咸宁城区环卫PPP项目进行绩效分析。

(1)投入分析

项目的投入方面(15分)主要从项目立项(8分)、资金落实(7分)两个方面来进行评价。其中项目立项主要包括项目立项规范性(4分)、绩效目标合理明确性(4分)两个方面,项目立项规范性主要考察:①项目申请是否符合中央、国务院、省委、省政府决策布署;②项目是否按规定的程序申请设立;③所提交的文件、材料是否符合相关要求。绩效目标合理明确性主要考察:①项目是否设定长期目标、年度目标和绩效指标;②目标和指标的设计是否与符合项目管理规范;③绩效指标是否具有可测性。资金落实(7分)主要包括资金到位率(4分)、到位及时率(3分)两个方面,资金到位率通过实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度,到位及时率是及时到位资金和应到位资金的比值,用来反映和考核资金落实的及时程度。本项目年初设定的绩效目标和指标不太合理,对照项目实际投入和评价体系,因绩效目标编制合理性和科学性有待改进,所以本项综合得分13分。

(2)过程分析

项目的过程方面(25分)主要从项目管理(15分)和财务管理(10分)两个方面进行评价。其中项目管理主要包括管理制度健全性(5分)、制度执行有效性(5分)、项目质量可控性(5分)三个方面,管理制度健全性主要考察:①是否已制定或具有相应的项目管理制度;②项目管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性主要考察项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况;项目质量可控性主要考察:项目实施是否达到项目质量要求而采取了必要的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。财务管理主要包括财务制度健全性(4分)、资金使用合规性(2分)、预算资金执行一致性(2分)和财务监控有效性(2分)四个方面。经现场调查,本项目没有相应的财务检查等必要的监控措施或手段,对照项目实际过程管理和评价体系本项综合得分24分。

(3)产出分析

项目的产出方面(40分)主要包括数量指标(10分)和质量指标(15分)、成本指标(10分)和时效指标(5分)四个方面。本项目产出高效,综合前面项目实际产出情况,对照评价体系本项目产出综合得分为40分。

(4)效果分析

项目的效果方面(20分)主要从项目的经济效益(5分)、社会效益(2分)、环境效益(3分)、生态效应(5分)及满意度(5分)五个方面进行。综合前面项目实际效果,对照评价体系本项目效果中经济效益指标得分为3分,社会效益指标得分为1分,环境效益指标得分为2分,生态效应得分为5分,满意度指标得分为5分,所以项目产出效果综合得分16分。

(四)绩效评价结论

1.评分结果

通过以上绩效分析,对照评分指标系统评分,2018年咸宁城区环卫PPP项目财政资金绩效评价综合评分结果为93分,项目绩效评价指标体系及具体评分标准见附件1。

2.评价结论

咸宁桑宁环境服务有限公司2018年咸宁城区环卫PPP项目立项依据充分,申请报告中目标明确。项目申报、批复等决策程序完备、合规,预算编制具体清晰,项目执行情况较好,工作均按计划开展。项目管理有效,产出高效,项目实施有相应的资金保障、人员保障和制度保障,实施效果比较明显。咸宁桑宁环境服务有限公司2018年咸宁城区环卫PPP项目经过绩效分析和综合评分为93分,评价结果为“优秀”。

四、主要经验及做法、存在的问题及建议

(一)主要经验及做法

1.积极制定和完善各项规章制度、工作方案。

2.实际目标管理,与各片区签订目标责任书、保洁人员用工合同。

3.严格执行上级财务制度,做到有预算才有开支,规范报账程序,按照计划制、申报制、采购制、合同制办理财务报账手续。

4.实行财务公开透明制度,对资金使用情况在当月公开公示。

5.每月组织党员干部对各片区保洁工作进行检查评比、交流工作经验,找出存在问题,及时整改。

(二)存在的问题

1.绩效目标与指标设计需进一步提炼

(1)个别指标与项目相关性不高。指标与所衡量的目标不具有较强的相关性,比如质量指标里设置了一个车辆使用率的子指标,指标值为≧90%,这明显与本项目想实现的目标相关性不高。

(2)指标设计的经济性原则没得到体现。指标设计及指标值的获取要考虑成本和经济性。

(3)定性指标过多。绩效指标一般应尽量选择定量指标,当无法找到合适的定量指标时,可选用定性指标。定性指标最终需要通过一些方法转化为可量化的数据实现其衡量功能。

2.效益指标缺乏精确性分析

由于“咸宁城区环卫PPP项目”项目具有公益性项目的特点,虽然该项目的绩效目标较为具体细致,但项目绩效目标体系中的效益类指标很难量化,绩效评价缺乏对效益指标的精确性分析,并且其效益明显体现与改善可能需要较长时间。

3.资金管理制度不够健全

项目实施过程中,咸宁桑宁环境服务有限公司虽有财务、人事和项目相关的制度保障,但没有相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

(三)建议和改进措施

1.加强绩效目标设计的科学性和规范性。设计绩效指标和绩效评价指标时,要按照“相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则和经济性原则”,选出最能反映项目实施目的、最能衡量绩效目标的绩效指标。指标重在精而不在多,要按照“20%的指标反映80%的绩效”原则选用指标,控制指标数量。绩效指标一般应尽量选择定量指标,当无法找到合适的定量指标时,可选用定性指标。定性指标最终需要通过一些方法转化为可量化的数据实现其衡量功能。

2.加强预算编制的准确性。在项目预算编制阶段,财政局应做好指导工作,项目申报书及工作安排应当尽量与实际情况一致,还应分析存在影响项目的不确定因素,项目资金预算尽量做到准确,保证预算的科学性与严肃性;在项目实施阶段,做好监督和检查工作,确保项目的资金使用合理合规。  

3.增加保洁检查评比频率、班组互相交流工作经验,找出存在问题,及时整改。同时加强保洁技能培训,不断提升城市保洁技术水平。

五、其他需说明的问题

本报告基础数据由咸宁桑宁环境服务公司提供,其真实性和完整性由其负责。评价工作组的责任是保证本次绩效评价工作的过程符合湖北省政府关于绩效评价的相关要求,得出客观公正的评价结论。不得用作他途,因使用不当造成的后果,与本次评价机构无关。

六、附件

1. 2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效评价评分明细表

2. 2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效目标完成情况对比表



附件1: 2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效评价评分明细表

一级指标

权重

二级指标

权重

三级指标

权重

评价标准

得分

投入

15

项目   立项

8

项目立项规范性

4

项目符合国家政策得2分,能按照规定程序设立得1分,提交可行性研究论证等材料的得1分;要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

4

绩效目标合理性

4

项目设定长期目标、年度目标和绩效指标得2分,目标和指标的设计符合项目管理规范得1分;绩效指标具有可测性得1分;要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

2

资金

落实

7

资金到位率

4

资金全部到位得4分,到位率每降低20%,扣1分。

4

资金到位及时率

3

资金到位及时的得3分,比较及时的得2分,不及时的计0分

3

过程

25

项目

管理

15

管理制度健全性

5

制订合法,合规,完整的项目管理制度得5分,缺少1项扣1分,扣完为止。  

5

制度执行有效性

5

项目管理各项制度有效执行得4分、项目支出调整有批复得1分。要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

5

项目质量可控性

5

项目实施单位对项目进度、质量、风险进行合理控制管理计3分,执行事前科学研究、事中安全监督、事后群众评价和反馈机制计1分,要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

5

财务

管理

10

财务制度健全性

4

制订了健全的的财务会计制度和项目资金管理办法得2分,按照财务制度和资金管理办法实施的得2分;不符的按项目指标的扣分。

4

资金使用合规性

2

资金使用符合相关管理制度以及有关专项资金管理办法的规定计1分;按照项目范围使用资金计1分。要点不符合的每项扣1分,扣完为止。

2

预算资金执行一致性

2

符合项目预算批复或合同规定的用途和金额计1分;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计1分。不符合要点扣分

2

财务监控有效性

2

制定或具有相应的监控机制计1分,采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段计1分;不符合要点扣分。

1

产出

40

数量

指标

15

主次干道和作业面积

3

完成计划的100%得5分;80%及以上2分;80%以下0分。

3

背街小巷和作业面积

3

完成计划的100%得5分;80%及以上2分;80%以下0分

3

垃圾收集运输日清理量

3

完成计划的100%得5分;80%及以上2分;80%以下0分

3

直管公厕保洁

3

完成计划的100%得5分;80%及以上2分;80%以下0分

3

淦河水面保洁

3

完成计划的100%得5分;80%及以上2分;80%以下0分

3

质量指标

15

保洁覆盖率

4

5%以下得3分;5%-8%得2分,8%以上得0分

4

车辆使用率

4

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

4

保洁质量达标

4

完成计划的100%得3分;80%及以上2分;80%以下0分

4

防疫工作达标

3

60%以上得3分,60%以下0分

3

成本指标


5

投入成本不低于6000万元

5

不低于6000万元,得5分,80%及以上得3分,低于80%以下0分

5

时效指标

5

保洁完成及时性

5

12月底前完成,未超过计划时间,得3分;超过时间小于1个月,得1分;超过时间大于1个月,得0分。

5

效果



20


社会效益指标

2

提升城市形象

2

效益产出结果明显得2分,较明显得1分,不明显不得分。

1


经济效益指标

5

推动招商引资

2

效益产出结果明显得2分,较明显得1分,不明显不得分。

1

推动咸宁旅游业发展

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。

2


环境效益指标

3

改善居民居住环境

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。

2


生态效益指标

5

促进生态环境建设

2

4℃以下得2分,4℃以上得不得分。

2

改善投资环境

3

效益产出结果明显得3分,较明显得2分,不明显不得分。

3

满意度指标

5

社会民众满意度

5

调查问卷统计满意度85%以上得5分,60%-85%得3分,60%以下0分

5

总计

100


100


100


93

附件2:2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效目标完成情况对比表

项目名称

2018年咸宁城区环卫PPP项目

主管部门

咸宁市城管执法局

项目实施单位

咸宁桑宁环境服务有限公司

项目类别

1、部门预算项目 √     2、市直专项和转移支付项目 □

项目属性

1、自建 √  2、代理 □

项目类型

1、常年性项目 √     2、延续性项目□ 3、一次性项目 □

项目当年预算

不低于6000万元

项目执行金额

6364.06万元

一级指标

指标名称

指标解释

年初目标值

实际完成值

备注

产出指标


主次干道和作业面积

按照城区作业PPP项目特许经营协议约定作业道路和面积

91条770247㎡

91条1043717㎡


背街小巷和作业面积

按照城区作业PPP项目特许经营协议约定作业道路和面积

603条1525520㎡

616条2101015.7㎡


垃圾收集运输日清理量

垃圾每日清运数量

380吨

400吨


直管公厕保洁

按照城区作业PPP项目特许经营协议约定公厕保洁

38座

38座


淦河水面保洁

按照城区作业PPP项目特许经营协议约定水面

6公里

6公里


保洁覆盖率

保洁覆盖率

95%以上

100%


车辆使用率

保洁专用车使用率

90%以上

98.88%


保洁质量达标

依据市环境卫生局考核结果

90以上

95分


防疫工作达标

依据市创卫办文件实施

达标

达标


投入成本不低于6000万元

实际资金投入量

6000万元

6364.06万元


保洁完成及时性

保洁完成及时性

及时

及时


效果指标

提升城市形象

提升城市形象


明显提升

较明显


推动招商引资

推动招商引资

明显推动

较明显


推动咸宁旅游业发展

推动咸宁旅游业发展

明显推动

较明显


改善居民居住环境

改善居民居住环境

明显改善

较明显


促进生态环境建设

促进生态环境建设

明显促进

明显


改善投资环境

改善投资环境

明显改善

明显


社会民众满意度

社会民众满意度

85%以上

90%


附件3:2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效评价访谈调查记录

2018年咸宁城区环卫PPP项目绩效评价访谈记录表

访谈背景


为全面了解2018年咸宁城区环卫PPP项目的实施情况和实施效果,做好本项目的绩效评价工作。武汉华林瑞景会计师事务所(普通合伙)受咸宁桑宁环境服务有限公司委托,通过开展访谈进行沟通与协调,收集、调查、整理、分析与评价项目中各子项目相关的信息资料,并做好保密工作。


单位

武汉华林瑞景会计师事务所(普通合伙)

访谈人


被采访人

项目单位负责人:宴飞

时间

2019.6.13

地点

会议室

调查材料

项目立项、建设、验收、财务、管理以及成果类等材料

访谈记录

问:请您大致介绍一下本项目的概况?具体建设内容?

答:咸宁市城区全面实行环卫作业市场化运作以来,通过市场化环卫项目公司咸宁桑宁环境服务有限公司的投入运行,新增设备设施的持续投入,并且利用桑德环卫云平台,实时监管环卫作业动态,快速机动调度环卫作业,增加了机械化作业覆盖率,提高了环卫作业效率,加快了城区生活垃圾转运出城速度。

截止到2018年12月,我公司实际提供环卫作业服务范围为:125条主次干道9,884,550㎡、616条背街小巷2,101,015.7㎡、6公里淦河河面621,000㎡、集散中心绿化岛39,209㎡。共计提供环卫作业服务作业面积12,684,983.9㎡、37座公厕(含4座移动公厕)、4座中转站、1座消纳场、1座临时停车场。比实际移交面积10,106,536.2㎡,增加了2,578,447.7㎡,面积同比增加了20.3%,其中:

主次干道:2016年移交91条6,432,333㎡,实际作业面积8,153,885㎡。2017年移交552,434㎡,实际作业面积560,364㎡。2018年移交770,247㎡,实际作业面积1,043,717㎡。主次干道实际增加作业面积2002952㎡。背街小巷:2016年移交603条1,525,520㎡,现实际环卫作业616条2,101,015.7㎡,背街小巷实际增加作业面积575,495.7㎡。2016年移交23座公厕(含4座移动公厕),2017年移交公厕10座(停用1座),2018年移交公厕4座,共计38座(停用1座)。2018年移交集散中心绿化岛39,209㎡。2018年移交1座消纳场、1座临时停车场管理。

问:当前项目的完成情况如何?此项目有那些产出?效益和亮点?

答:客观地讲,咸宁城区环卫PPP项目效果还是非常不错的,达到了预期的效果,群众的满意度还是较高的。咸宁桑宁环境服务有限公司通过咸宁城区环卫PPP项目项目的实施,确保管辖内城市环境净化,提升城市文明水平,提高和改善城市生态环境,丰富城市景观提升的要求。2018年主要绩效目标是要确保辖区内清扫覆盖率达到95%以上,车辆使用率达到90%以上,保持淦河水面清洁,防疫工作实施,清洁及时性达到90%以上,人民满意度达到85%以上。通过项目的实施,有效提升本地公共卫生的服务水平,净化了城市环境,对淦河的清运能够保护生态环境,美化城市环境及景观,对本市形象起到了维护作用,吸引游客推进了旅游业发展。为人们提供一个集散活动、演出、赏景、休憩及文化娱乐的好场所。同时也为我市招商引资、城市旅游营造了优良的人居环境,为咸宁擦亮香城泉都名片奠定了良好的条件。主要亮点:一是为我市国卫复审顺利通过赢得了清洁评分项目的满分;二是城市干净的路面,为城市各类节庆氛围的营造立下汗马功劳。

问:为了保障项目的顺利实施,贵单位是否存在相应的制度保障和完善的机构建设?

答:为了保障项目的顺利实施,公司配套了一些相应的管理制度,如《咸宁市保洁技术规范》、《公司车辆使用办法》、《咸宁市城区保洁验收管理办法》、《公司员工考勤制度》等。在管理形式上,公司作业采用了片区负责人(班子成员)— 组长 — 组员较为扁平的三级管理模式,使管养任务责任到人,运行灵活高效。

问:您认为当项目还有哪些需要改进的地方?

答:我们认为,为了更好地实施当前城市环卫项目,在项目预算的标准方面要适当提高,尤其要适当提高工人工资水平的预算,以保证城市环卫工作能吸引更多有技术、年纪轻的专业人才,更好地提升我市保洁效果。在项目预算方面上,要尽量做到要有定额依据。

问:对于当前项目存在的问题,有没有什么好的工作建议?

答:当前项目中还遗漏了一个重要的内容,也就是本项目没有相应的财务检查等必要的监控措施或手段。在今后工作中加以弥补。


(2)2018年合同工收费人员支出经费项目绩效评价

一、资金投入情况分析

(一)项目资金到位情况分析

本次合同工收费人员支出经费项目实施单位为咸宁市环境卫生管理局,项目经费主要用于合同共收费人员工资及社会保障经费,项目年初财政117.93万元,截至2018年12月31日项目资金已到位。


(三)项目资金管理情况分析

项目实施单位咸宁市环境卫生管理局,根据项目进度需要向咸宁市环境卫生管理局进行发放,咸宁市环境卫生管理局接收到请款申请后严格按照《会计法》《预算法》《单位财务管理办法》及合同的相关规定,在收到请款申请单填列单位资金事前审批单后支付。

二、绩效完成情况分析

(一)项目建设具体安排情况

项目实施总体周期为1年。

项目实施进度:落实人工道路清扫保洁作业实施计划。把握好道路清洁的范围,根据咸宁市道路的实际情况考虑,对各个范围内的保洁设施进行合理有效的分配,提供项目实行的基本设施保障,同时加强道路清扫保洁的安排工作,提高道路保洁作业的水平,实行“机械+人工清扫保洁”结合的作业模式,及时地对路面进行普及性清洁,实行“一扫全保”制度。

推进机械清扫保洁作业实施进度。对机械清扫保洁作业的范围进行合理划分,并完善机械清扫作业内容后,制定出合理的机械清扫作业模式,贯彻落实《城镇市容环境卫生劳动定额》要求,根据机扫作业排班表完成各时间阶段规定的任务,提高工作效率。完善垃圾清运作业实施计划。确保垃圾收运作业范围,对公共区域内的生活垃圾和企业生产产生的生活垃圾实行全封闭直运,全面实行垃圾不落地原则。

(二)项目建设目标完成情况及未完成原因分析


1、项目产出完成情况

(1)实际完成率

实际完成率=已完工项目个数/计划完成项目个数

截止至2018年12月31日,咸宁市环境卫生管理局已完成合同工收费人员支出经费,项目完成情况良好。

即得分为实际完成率=1/1*100%*15分=15分。

(2)完成及时率

完成及时率=按时完成项目个数/计划完成项目个数

根据上述情况可知项目由咸宁市环境卫生管理局进行了项目验收,咸宁市合同工收费人员支出经费项目及时完成。

即得分为完成及时率=1/1*100%*15分=15分。

(3)质量达标率

质量达标率=已验收通过项目个数/计划完成个数

根据上述情况可知项目由咸宁市环境卫生管理局进行了项目验收,咸宁市合同工收费人员支出经费项目完成质量合格。

即得分为质量达标率=1/1*100%*10分=10分。

2、项目效益完成情况

(1)经济效益

咸宁市环境卫生管理局合同工收费人员支出经费项目经济效益:项目实施后,解决了大量劳动人民就业难的问题,提高人民生活水平。目前项目实施以来,增加了大量的环卫岗位,极大的解决了城区附近村庄失地农民的再安置就业难题,实现了环卫工人基本达到人均3万元的生活来源,解决了许多贫困农户的生活问题,缓解了大量失地农民再就业的困境,维护了高新区以及整个社会平稳健康发展。

(2)社会效益

咸宁市环境卫生管理局合同工收费人员支出经费项目社会效益:项目实施后,可维护社会治安,建设美丽和谐的社会环境,有利于环境的可持续发展。同时在城市遭遇紧急自然灾害居民缺水的情况下,为城区居民业务送水到家,及时地缓解居民用水难的问题,主动承担了社会责任,维护我区安全环境。为环境服务,多次使用洒水车参与到城市降尘工作中,为建设一个美丽和谐干净的社会环境做出了贡献,有利于我区以及咸宁生态环境的可持续发展。

(3)生态效益

咸宁市环境卫生管理局合同工收费人员支出经费项目环境效益:项目实施后,可维护社会治安,建设美丽和谐的社会环境,有利于环境的可持续发展。自项目实施以来,同时在城市遭遇紧急自然灾害居民缺水的情况下,无条件的为城区居民业务送水到家,及时地缓解居民用水难的问题,维护了社会治安。为建设一个美丽和谐干净的社会环境做出了极大的贡献,有利于咸宁城乃至整个社会生态环境的可持续发展。

(4)可持续影响

咸宁市环境卫生管理局合同工收费人员支出经费项目可持续影响效益:可更好的保护本市的生态环境,为城市服务,为社会服务,保护人民身体健康,保护自然风景,促进城市旅游事业的发展。关系到经济的繁荣和社会的稳定,可持续影响深远。但是环卫作业在卫生监管上还有待提高,需配合有关部门加大力度查处城区内施工运输不规范的现象。

(5)服务受益对象满意度

根据咸宁市环境卫生管理局提供的客户确认单及项目验收单可知此次数字城管运行项目较为满意,后期管理系统作用需有更长时间体现。

三、经验与存在的问题

(一)资金管理方面

咸宁市环境卫生管理局接收到请款申请后严格按照《会计法》《预算法》《单位财务管理办法》及合同的相关规定,在收到请款申请单、项目进度验收单后填列单位资金事前审批单后支付,资金管理十分严谨。

咸宁市环境卫生管理局按照运行维护项目需要,按阶段、进程进行请款,项目有图片、清单、验收单留档,账户信息清晰无误,未出现项目资金错报、漏报现象。

(二)项目管理方面

咸宁市环境卫生管理局严格按照资金管理办法,对项目进程时间、人员投入、等过程进行监督管理,对项目整体进程进行分段式验收。

通过查阅项目实施方案、实施标准、管理制度、考核制度等;根据工作需要制定了部门工作职责、岗位职责,较清晰的描述了岗位分工、职责安排和工作要求等,并且能够有效执行。

四、建议和改进举措

建议:①每年及时更新汇总项目数据,以便于项目可持续影响性的体现。②引入第三方跟踪审计,加强对项目的监督。

改进举措:暂无。

八、扶贫资金安排情况说明

扶贫资金情况:环卫局2018年决算无扶贫资金支付。

第四部分  名词解释

1、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

2、其他收入:指除 “财政拨款收入”、“事业收入”等以外的收入。

3、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款):指行政事业单位离退休方面的支出。

4、城乡社区支出(类)城乡社区管理事务(款)城管执法:反映城市管理综合行政执法、加强城市市容和环境卫生管理方面支出

5、城乡社区支出(类)城乡社区管理事务(款)城乡社区环境卫生:反映城乡社区道路清扫、清运与处理,公厕建设与维护、园林绿化等方面支出。

住房保障支出

6、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排:城市公共设施:反映城市基础实施配套安排用于城市道路、桥涵、公共交通、道路照明、供排水、燃气、供热等公共设施维护、建设和管理方面的支出。

7、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排:城市环境卫生反映城市基础实施配套安排用于道路清扫、垃圾清运与处理、污水处理、园林绿化等方面支出。

8、其他支出:反映用于体育事业的彩票公益金支出。